內容簡介
適用對象
準備稅法相關考試之考生
使用功效
本書是針對財稅法務的考生來撰寫,目的是希望考生能夠從較淺白的語言解說中了解「納保法與稅捐稽徵法」、「租稅法」兩個考科。相較於律師財稅法的考科,本書在理論方面的陳述稍微修剪,並放更多的篇幅在例題以及實務爭點上,希望能兼顧財稅法務考生實務上的需求。
改版差異
依最新修法及試題,增修內容
書籍特色
相較於律師財稅法的考科,本書在理論方面的陳述稍微修剪,並放更多的篇幅在例題以及實務爭點上,希望能兼顧財稅法務考生實務上的需求。本書包含了「納保法與稅捐稽徵法」、「租稅法」兩個科目,前者雖然實為兩部法律,但其實讀者可以將它理解為稅法科目的「總論」,而相對的後面的租稅法,就是介紹各個稅目。綜所稅、營所稅的部分篇幅較多,再者是加值型及非加值型營業稅,而關於不動產稅,也會作系統的介紹。
另外,財稅法考科的包含實例題、申論題還有選擇題,我們在本書中,對每章的一些經典題型加上了「擬答」,希望讀者可以看了擬答之後,大致明白答題需要的架構,如此依樣畫葫蘆的練習其他題目,而法律系的考生,也可以因此對於稅法選擇題比較不陌生。
作者介紹
吳俊志律師(吳軍)
學歷:
台灣大學法律學系、法律學研究所財稅法組畢業
現職:
.執業律師
.台北市娛樂公關經紀職業工會顧問律師
.保成補習班律師及財稅法務稅法講師
授課單位:
.律師財稅法:2017年起,至今授課年資4年
.財稅法務:2021年開始授課
.稅法期刊專欄作家。
曾任職:
.立法院國會辦公室
.律師事務所
.台灣大學工會理事
興趣:啃書、玩PC game、重訓、慢跑、到酒吧小酌
目次
本書目錄
前言 稅法選考基礎資訊/前1
第一單元 納稅者權利保護法及稅捐稽徵法/1
第一章 總則/3
第一節 稅法基本原理/3
第二節 實質課稅原則與租稅規避/46
第二章 各種租稅債權/63
第一節 稅捐債權請求權/63
第二節 稅捐責任債務請求權/63
第三節 稅捐附帶給付請求權/64
第四節 請求權時效/66
第五節 退稅請求權/68
第三章 推計課稅(協力義務)/73
第一節 協力義務/73
第二節 推計課稅/76
第四章 稅捐執行、保全、稅捐處罰與稅捐救濟/81
第五章 行政救濟與施行細則/135
第二單元 租稅法(所得稅、營業稅、土地稅及房屋稅)/143
第一章 所得稅/145
第一節 總則/145
第二節 綜合所得稅/153
第三節 營利事業所得稅/216
第二章 加值型及非加值型營業稅法/265
第三章 土地稅及房屋稅/283
第四章 產業創新條例(租稅優惠部分)/305
第一節 企業之研發、技術抵減/305
第二節 無形資產流通及運用/306
第三節 獎勵投資新創/308