內容簡介
面對稅法頻繁修正與命題趨勢快速變動，考生更需要一本與時俱進、系統完整的考試用書。本書每年秉持「去舊納新」原則改版更新，內容涵蓋至民國115年2月之最新修法，並精選符合當前考情的重要議題，搭配113～114年歷屆試題，協助讀者掌握最新命題方向。
本次改版修法內容包括：所得稅法（包含長期照顧特別扣除額規定與115年度綜合所得稅免稅額、扣除額及級距調整）、納稅者權利保護法，以及加值型與非加值型營業稅法等重點內容，使讀者在理解修法脈絡之餘，也能精準掌握考試重點與實務應用。
本書特色如下：
一、深入淺出，輕鬆理解
以清晰易懂的方式說明稅務法規重點，降低不同背景讀者的學習門檻，幫助讀者快速掌握稅法核心概念。
二、架構清晰，重點分明
全書段落安排條理分明，內容完整且層次清楚，讓讀者能在最短時間建立體系，並培養臨場作答能力。
三、表格統整，觀念整合
透過表格整理與釋例分析，比較重要概念，強化縱向與橫向觀念的整合，幫助讀者融會貫通。
四、精選試題，實戰演練
收錄精選範題與重點題型，系統化整理練習內容，讓讀者在最短時間內有效提升應試實力。
大量的練習題目是準備測驗題不可或缺的元素，作者建議熟讀完本書之完整內容及重要考題後，再輔以《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，進行完整試題演練，更能有效提升作答實力與應試信心。
作者介紹
．商學博士
．教育部頒助理教授、財稅行政高考及格、記帳士普考及格
．曾任國稅局稅務員、多年大學教學經驗
．高點稅務法規、財政學、租稅各論、租稅申報實務及商業會計法講師
目次
Chapter 1 稅捐稽徵法
第一節 概論
第二節 租稅互惠及優先權
第三節 納稅義務
第四節 納稅者權利保護法
第五節 稽徵
第六節 稅捐之核課與徵收
第七節 稅捐保全
第八節 稅捐之繳納與退還
第九節 課稅資料之調查與保密
第十節 稅捐救濟
第十一節 罰則
Chapter 2 加值型及非加值型營業稅
第一節 營業稅法概論
第二節 租稅主體
第三節 租稅客體
第四節 銷售額及稅率
第五節 稅額計算
第六節 稽徵程序
第七節 帳簿憑證
第八節 罰則
第九節 重要解釋函令及辦法
Chapter 3 綜合所得稅
第一節 租稅主體
第二節 租稅客體
第三節 稅額計算
第四節 綜所稅相關議題
第五節 信託課稅
Chapter 4 營利事業所得稅
第一節 概論
第二節 租稅主體
第三節 租稅客體
第四節 營利事業所得額
第五節 資產估價
第六節 稅額計算
第七節 課稅所得與會計所得之差異
第八節 時事議題
Chapter 5 兩稅合一與房地合一
第一節 兩稅合一
第二節 房地合一稅
Chapter 6 所得稅稽徵
第一節 完稅方式
第二節 暫繳申報
第三節 結算申報
第四節 調查
第五節 就源扣繳
第六節 罰則
Chapter 7 所得基本稅額條例
第一節 最低稅負制
第二節 營利事業之課稅規定
第三節 個人之課稅規定
第四節 產業創新條例
第五節 中小企業發展條例
第六節 其他重要租稅優惠條例
Chapter 8 遺產及贈與稅
第一節 遺產及贈與稅概論
第二節 租稅主體
第三節 租稅客體
第四節 稅額計算
第五節 稽徵程序
第六節 罰則
第七節 信託課稅
Chapter 9 租稅原理
第一節 租稅基本概念
第二節 租稅法內容
附錄A 相關法規
附錄B 歷屆試題
