適用對象
會計師、高普考、三四等特考
改版差異
增加新的修法內容、前版錯誤更正、 以及相關試題依新法修正題目與計算過程。
使用功效
在現今社會中，稅法影響層面廣泛，內容繁瑣、修法頻繁，讓許多考生及專業人員面對時倍感壓力。《圖表式─稅務法規》一書正是為此而生，整合財政部、國稅局及相關資訊，涵蓋稅務重點並標示考試常考內容。全書以圖表整理法條，輔以試題演練，幫助讀者掌握考點、強化記憶、提升實戰能力。無論初學者或進階者，皆可快速掌握稅法，事半功倍。
本書特色
考照不是背誦，而是理解與實戰的結合!
1.最新內容全面收錄：本書各章內容均依據截至民國114年6月下旬最新修正或公布的稅法編寫，完整涵蓋近一年來的重要變動，包括財劃法、納稅者權利保護法、所得稅法及其施行細則、營業稅法（加值型與非加值型）及稅捐稽徵法等相關法規，確保讀者掌握最新法令資訊。
2.架構清晰、重點明確：
全書章節編排有條理，說明深入淺出，緊扣命題趨勢，濃縮核心考點與最新時事，讓考生能有效聚焦準備，不再事倍功半。
3.圖表化整理提升效率：
運用簡潔的文字搭配重點圖表，協助讀者快速掌握關鍵內容，不僅加速理解，更有助於記憶與複習，提升整體學習成效。

柏威
1.主要教授「稅務法規」、「中級會計學」及會計師考試相關科目，在志光／志聖公職、會計師課程多有授課經驗。
2.實務+考試導向的條理清晰、由淺入深教學讓學生了解流程與法規結構。並且擅長用口訣、圖形、計算表格將艱澀觀念簡化。
3.著作：
(1)圖表式-稅務法規
(2)圖表式-稅務相關法規概要及租稅申報實務
(3)稅務法規主題式測驗+申論百分百
(4)會計學（含中級會計）
(5)會計學（含中會）主題式【測驗+申論】百分百

第一章　租稅之基本概念/1-1
　主題一　租稅之意義/1-1
　主題二　租稅之特性/1-1
　主題三　租稅與規費/1-2
　主題四　租稅原則/1-3
　主題五　租稅轉嫁之意義與方式/1-3
　主題六　單一稅制與複數稅制/1-4
　主題七　重複課稅/1-4
　主題八　租稅之分類/1-5
　主題九　我國現行稅務行政組織系統/1-14
　主題十　地方稅法通則簡介/1-16
第二章　租稅法之內容/2-1
　主題一　租稅法之法源/2-1
　主題二　租稅法之效力/2-2
　主題三　租稅法之架構/2-3
　主題四　租稅法之性質/2-4
　主題五　租稅法立法之體制/2-5
　主題六　稅法之制定程序/2-5
　主題七　租稅法之基本原則/2-6
　主題八　租稅法適用原則/2-7
　主題九　租稅債務/2-14
　主題十　逃稅、避稅與節稅/2-15
　主題十一　稅法中以上、以下等之適用/2-16
　主題十二　稅法中貨幣單位之使用/2-16
第三章　綜合所得稅/3-1
　主題一　所得稅的概念及分類/3-1
　主題二　課稅範圍（客體）/3-2
　主題三　課稅年度及會計基礎/3-5
　主題四　納稅義務人/3-6
　主題五　中華民國來源所得（所§8）/3-8
　主題六　所得分類（所§14）/3-15
　主題七　免稅所得/3-60
　主題八　緩課所得/3-64
　主題九　免稅額/3-66
　主題十　扣除額/3-68
　主題十一　綜合所得淨額之計算/3-81
　主題十二　基本生活費不得課稅（納保法§4）/3-92
　主題十三　稅率結構/3-93
　主題十四　投資稅額抵減/3-94
　主題十五　自用住宅財產交易所得稅之抵減/3-95
　主題十六　分離課稅/3-98
　主題十七　物價指數連動法/3-101
　主題十八　信託課稅/3-104
第四章　營利事業所得稅/4-1
　主題一　稅籍登記/4-1
　主題二　會計基礎及會計年度/4-1
　主題三　帳簿憑證與課稅主體/4-3
　主題四　課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3）/4-4
　主題五　營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義/4-10
　主題六　完稅方式/4-11
　主題七　免稅所得/4-12
　主題八　營利事業所得額之計算/4-18
　主題九　營利事業所得稅稅率/4-33
　主題十　收入類之認定/4-35
　主題十一　銷貨成本之查核/4-53
　主題十二　所得額構成─費損/4-56
　主題十三　反避稅之相關規定/4-103
　主題十四　資產估價/4-118
　主題十五　未分配盈餘/4-131
　主題十六　股利/4-137
　主題十七　產業創新條例及有關所得稅之減免補修法/4-138
　主題十八　中小企業發展條例/4-142
　主題十九　獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免/4-142
　主題二十　促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免/4-143
第五章　房地合一稅/5-1
　主題一　課稅範圍（所§4-4）/5-1
　主題二　免稅/5-4
　主題三　個人出售房屋、土地/5-5
　主題四　個人自住房屋、土地之重購（所§14-8）/5-16
　主題五　報繳方式/5-17
　主題六　營利事業出售房屋、土地/5-19
　主題七　罰則&稅收用途/5-24
　主題八　Q&A/5-24
第六章　跨境電商/6-1
　主題一　名詞解釋/6-1
　主題二　營業稅/6-2
　主題三　所得稅/6-10
第七章　所得基本稅額條例/7-1
　主題一　最低稅負制/7-1
　主題二　營利事業課稅規定/7-2
　主題三　個人課稅規定/7-11
第八章　所得稅之稽徵/8-1
　主題一　所得稅稽徵之方法/8-1
　主題二　暫繳制度/8-1
　主題三　扣繳制度/8-7
　主題四　申報/8-26
　主題五　核定及調查/8-41
　主題六　繳稅及退稅/8-52
　主題七　重要獎懲/8-54
第九章　加值型及非加值型營業稅/9-1
　主題一　營業稅之意義/9-1
　主題二　納稅義務人/9-1
　主題三　納稅義務人有關名詞之定義/9-4
　主題四　營業人之類別/9-5
　主題五　課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1）/9-6
　主題六　銷售貨物及勞務之範圍/9-7
　主題七　減免範圍/9-10
　主題八　稅率及起徵點/9-23
　主題九　一般稅額計算/9-26
　主題十　特種稅額計算/9-48
　主題十一　兼營營業人稅額之計算（403申報書）/9-52
　主題十二　營業人身分之變更/9-61
　主題十三　稽徵程序/9-63
　主題十四　申報與繳納/9-71
　主題十五　獎懲/9-78
第十章　土地稅/10-1
　主題一　土地稅之介紹/10-1
　主題二　地價稅/10-2
　主題三　土地增值稅/10-26
第十一章　房屋稅及契稅/11-1
　主題一　房屋稅/11-1
　主題二　契稅/11-18
第十二章　遺產及贈與稅/12-1
　主題一　基本原則/12-1
　主題二　遺產稅/12-5
　主題三　贈與稅/12-25
　主題四　稽徵程序/12-37
　主題五　實物抵繳/12-41
　主題六　遺產及贈與稅之確保/12-45
　主題七　獎懲/12-47
　主題八　信託課稅之相關規定/12-48
第十三章　貨物稅、特種貨物及勞務稅及菸酒稅/13-1
　主題一　貨物稅/13-1
　主題二　特種貨物及勞務稅（奢侈稅）/13-20
　主題三　菸酒稅/13-29
第十四章　其他各稅/14-1
　主題一　印花稅/14-1
　主題二　證券交易稅/14-8
　主題三　期貨交易稅/14-13
　主題四　娛樂稅/14-16
第十五章　稅捐稽徵法/15-1
　主題一　立法意旨/15-1
　主題二　法律特性/15-1
　主題三　稅法解釋函令之適用（稽§1-1）/15-2
　主題四　適用範圍/15-3
　主題五　稅捐之互惠免徵/15-4
　主題六　納稅者權利保護法/15-7
　主題七　納稅義務人/15-17
　主題八　稅捐繳納通知文書/15-19
　主題九　稅捐之核課與徵收/15-22
　主題十　稅捐之保全與保全方式/15-32
　主題十一　稅捐優先權/15-38
　主題十二　稅捐之繳納與退還/15-42
　主題十三　課稅資料之調查與保密/15-54
　主題十四　稅捐行政救濟/15-58
　主題十五　罰則/15-62
　主題十六　附則/15-71
第十六章　信託課稅/16-1
　主題一　信託課稅立法/16-1
　主題二　所得稅信託/16-1
　主題三　遺產及贈與稅信託課稅/16-7
　主題四　土地稅信託課稅/16-10
　主題五　房屋稅信託課稅/16-12
　主題六　契稅信託課稅/16-12
　主題七　營業稅信託課稅/16-12
　主題八　附錄/16-13