內容簡介
‧俗諺云「富不過三代」，原因為何，如何透過傳承規劃，使家族和企業雙贏？
‧如何設計家族治理機制，和家族辦公室之運作模式，達到百年傳承目的？
‧台灣應如何改善法制並建立生態系統，俾以多元化設計滿足社會各階層需求？
以台灣信託法制為核心，全面探討信託的基本概念、國際間慣用的家族信託設計，台灣信託法制和國外規範的差異，延伸至家族辦公室以及相關稅務處理。特色在結合現有法制及社會需求，除分析法制設計緣由外，更專注討論台灣近三十年來社會的演變，參考國外發展，提出制度改善建議，尤其是針對近年實際案例，深入分析涉及的層面和對法制的衝擊。
第一部分「信託法制概論與台灣信託法」：探討信託的基本理念和實際應用，以及台灣信託法制的架構偏差和可能衍生的問題。
第二部分「家業傳承與家族治理」：討論家族企業世代傳
作者介紹
【主編兼作者】
方嘉麟 Kai-Lin Faung
‧政治大學法學院兼任教授
‧公司治理專業人員協會理事長
‧信託法研究制定委員會委員暨信託法修正委員會委員
【作 者】
馬國柱 Ulyos Maa
‧智業企業管理顧問股份有限公司執行長
‧建業法律事務所首席顧問
‧前安侯建業聯合會計師事務所KPMG台灣所主席兼執行長
‧台灣大學法律系兼任教授
‧政治大學法學院兼任教授
胡玉瑩 Patricia Woo
‧翰宇國際律師事務所Squire Patton Boggs合夥人暨全球家族辦公室跨法律領域團隊聯合主管
‧政治大學客座助理教授
‧香港大學亞洲國際金融法研究院榮譽院士
‧特許另類投資分析師
‧特許稅務師
‧信託及遺產從業員協會學術團體成員
‧情緒導向治療（個人）治療師Level A
郭振揚 John Kuo
‧政治大學法律科際整合研究所
‧智業企業管理顧問股份有限公司執行長特助
‧信託及遺產從業員協會準會員
目次
推薦序／詹森林
推薦序／黃世杰
推薦序／邱月琴
序 文
第一部分 信託法制概論與台灣信託法／方嘉麟、郭振揚
第一篇 信託法制概論
壹、信託基本理念／3
貳、歐陸法系引入信託設計／29
參、台灣信託法制之沿革與展望／34
個案研究──借名登記／39
第二篇 台灣信託法制與實務運作
壹、法制架構／42
貳、條文釋義／44
個案研究──對信託財產強制執行／104
附錄──信託行為之性質／106
第二部分 家業傳承與家族治理／方嘉麟、胡玉瑩、郭振揚
第一篇 家業傳承與接班規劃
壹、家族企業之定義／115
貳、家族企業之重要性／116
參、接班模式與實證研究／117
肆、家業傳承之目標與相應考量／119
伍、傳承設計之比較／121
個案研究──泰山經營權爭奪／129
第二篇 家族傳承與治理
壹、傳承規劃與單純繼承／132
貳、家業傳承與家族治理／139
參、家族治理之基本概念／143
肆、家族治理之架構、程序和原則／150
個案研究──李錦記家族治理／159
附錄 傳承設計之比較／162
第三篇 家族辦公室之功能與規範
壹、家族辦公室簡介與定義／163
貳、家族辦公室相關法規及內部監控風險／169
參、設立家族辦公室的成功因素／174
肆、實踐願景性定義下的家族辦公室／175
第三部分 特定類型信託和執行設計／方嘉麟、郭振揚
第一篇 權力保留信託（Reserved Power Trust）
壹、概 論／183
貳、各國規範／185
參、和台灣法比較／229
個案研究──公益信託林堉璘宏泰教育文化公益基金／236
附錄──離岸法域委託人權力保留規範比較／240
第二篇 保護信託與禁止揮霍信託（Protective Trust and Spendthrift Trust）
壹、定 義／243
貳、各國規範／244
參、和台灣法比較／250
個案研究──李鍾桂監護權案／256
第三篇 裁量信託（Discretionary Trust）
壹、定 義／260
貳、功 能／265
參、傳統信託法概念之調整／266
肆、朝代信託和禁止永續原則的廢除和調整／268
伍、各國規範／268
陸、和台灣法之比較／271
個案研究──Grand View v Wong案／274
第四篇 非公益目的信託（Non-Charitable Purpose Trust）
壹、定 義／277
貳、功 能／278
參、傳統信託法概念之調整／279
肆、各國規範／281
伍、和台灣法之比較／285
個案研究──台塑家族信託／287
第五篇 執行設計
壹、受託人以外之設計／290
個案研究──公益信託之指示權人／295
貳、受託人──專業信託公司及私人信託公司／299
個案研究──佳格食品大股東／310
第四部分 信託稅法／馬國柱、郭振揚
壹、台灣立法沿革與基本原則／315
貳、信託各種稅目／318
參、FATCA與CRS／333
